ЗАКОНОДАВЧО-ПРАВОВІ ПРОБЛЕМИ РЕАЛЬНОЇ ДЕОФШОРИЗАЦІЇ ТА ВПЛИВУ НА ТІНЬОВІ ЛАГУНИ

Анотація

В статті аналізується правові аспекти деофшоризації фінансової системи України. Саме в офшорах далекого зарубіжжя є можливість приховати корупційні здобутки і утримувати фінансовий капітал та активи поза національним контролем. Ланцюгова офшорна корупція – цивілізаційне зло, що явно підтвердили Панамські документи. Останні засвідчили, що офшорні зони є лагунами, де приховують свої статки від оподаткування не лише олігархи і власники крупного бізнесу, а як виявилося і публічні діячі, зокрема високорангові державні службовці . Загрози зростання сектору тіньової економіки та залучення національної банківської системи до легалізаційних схем із масштабного відмивання брудних коштів в умовах зовнішніх негативних впливів, поширення корупційних проявів, нестабільність фінансових ринків та валютообмінного курсу призводять до зростання вразливості щодо фінансових загроз різного характеру, викривлення реальних економічних процесів у національному господарстві, а у кінцевому результаті – до втрати довіри стосовно фінансово-економічної системи України, а також підвищенню ризиків щодо ймовірного настання фінансової кризи. Зазначене актуалізує необхідність дослідження ефективних інструментів, методів та механізмів протидії відмиванню доходів, одержаних злочинних шляхом. Потребують уваги та детального дослідження явища невизначеності та ризиків, які на сьогодні постали як глобальні світові проблеми. Залучення та використання ризик-орієнтованих методів потребує більш глибокого осмислення та опрацювання. У зв'язку із євроінтеграційними процесами в  основу ключових пріоритетів діяльності спеціально уповноваженого органу у сфері фінансового моніторингу повинні бути покладені постулати кращого світового досвіду удосконалення нормативно-правових актів з питань протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

В офшорних схемах, де відмиваються капітали сумнівного походження, приймають участь немало зарубіжних країн. Так, згідно з даними Національного агентства по боротьбі зі злочинністю (National Crime Agency, NCA) та Корлівського інституту сертифікованих оцінювачів британський ринок елітної нерухомості став одним з найбільш відчутних напрямків відмивання грошей сумнівного походження. У минулому році на даному тіньовому ринку прийняло участь біля 2,5 млн. зацікавлених осіб.